Gold, Silber, Platin, Palladium: Nicht alle Edelmetalle sind mehrwertsteuerfrei.
Ratgeber

Steuern für Gold, Silber, Platin und Palladium

Autor: Nasih Lorenz
Datum: 01/16/2023
Lesedauer3 Minuten

Sie wollen Geld in Edelmetalle anlegen? Dann wird auch das Thema Besteuerung auf Edelmetalle für Sie interessant. Schnell werden Begriffe wie Differenzbesteuerung, Abgeltungssteuer sowie Mehrwertsteuer wichtig und können zu Verwirrungen führen. Da die Besteuerung jedoch von Edelmetall zu Edelmetall unterschiedlich ist, versuchen wir Ihnen möglichst einfach alle steuerlichen Aspekte beim Kauf von Gold, Silber und Weißmetallen näher zu bringen.

Besteuerung von Edelmetallen – Das Wichtigste auf einen Blick

  • Physisches Anlagegold - egal ob Barren oder Münzen - ist mehrwertsteuerfrei.
  • Silberbarren und Silbermünzen, Platin, Palladium sind mehrwertsteuerpflichtig mit 19 %.
  • Eine Differenzbesteuerung auf Silbermünzen gibt es nicht mehr.
  • Haltedauer von einem Jahr und länger: Erzielte Erträge werden steuerfrei verkauft. 

Seit 1993 ist Gold mit einem Mindestfeingehalt von 900/ 1.000 bereits von der Mehrwertsteuer befreit. Dazu zählen neben Goldbarren in sämtlichen Größen auch Goldanlagemünzen. Auf alle anderen Anlagemetalle wird die volle Mehrwertsteuer von 19 % fällig. 

Gold ist steuerfrei: Münzen und Barren mehrwertsteuerfrei kaufen

Kaufen Sie Anlagegold, ist dieses von der Mehrwertsteuer befreit. Das heißt, es muss keine Umsatzsteuer bzw. Mehrwertsteuer in Höhe von 19 % gezahlt werden. Dies ist im Artikel § 25c „Besteuerung von Umsätzen mit Anlagegold“ geregelt. Käufer von Gold kommen somit in den Genuss steuerlicher Vorteile.

Anlagegold steuerfrei – Folgende Kriterien gelten:

  • Goldmünzen: Anlagegoldmünzen sind steuerfrei, wenn diese einen Goldanteil von mindestens 900/1.000 besitzen/enthalten. Zudem müssen die Goldmünzen im jeweiligen Herkunftsland als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt sein und der Nennwert darf nicht höher als 80 % über dem Goldwert des enthaltenen Goldes liegen, um Gold steuerfrei erwerben zu können.
  • Goldbarren in jeglicher Gewichtsklasse als Anlagegold sind mehrwertsteuerfrei, wenn der Feingehalt 995/1.000 oder höher aufweist.

Auch beim Verkauf von Gold gibt es Steuervorteile. Der aus dem Goldverkauf gewonnene Betrag gilt als privates Veräußerungsgeschäft (§ 23 EstG). Beträgt die Haltefrist über 1 Jahr, sind die Gewinne aus dem Verkauf von Goldmünzen und Goldbarren steuerfrei, die Einkommenssteuer entfällt.


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Wie hoch ist die Mehrwertsteuer für Silber, Platin und Palladium?

Beim Kauf von Weißmetallen (Silber, Platin und Palladium) wird der volle Mehrwertsteuersatz von 19 % fällig - ohne Ausnahme!

Das sollte jedoch kein Grund sein, sich von einer Wertanlage in diese Edelmetalle zu distanzieren. Denn genau diese Edelmetalle haben das Potential, den 19 % Aufschlag durch Wertsteigerungen zu kompensieren. Vor allem langfristig orientierte Anleger sollten ihr Portfolio mit Silber diversifizieren.

Beim Verkauf von physischen Edelmetallen ist das unkomplizierter: Halten Anleger ihre Edelmetalle länger als ein Jahr, können die erzielten Wertzuwächse komplett steuerfrei verkauft werden. Hierbei ist tatsächlich nur das Kriterium der Haltefrist von einem Jahr zu beachten. Diesen (Mindest-)Anlagehorizont sollten Edelmetallanleger in jedem Fall mitbringen.

Diese steuerliche Regelung macht eine Wertanlage in physische Edelmetalle attraktiver als Aktien oder Anleihen. Warum? Ganz einfach. Bei einem Investment in eben diese Anlageklassen wird der realisierte Kursgewinn mit der 25 % Abgeltungsteuer (Kapitalertragssteuer) belegt - ohne Ausnahme! Der erzielte Kapitalertrag wird also mit 25 % besteuert - unabhängig über welchen Zeitraum das Investment getätigt wurde.

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Kurzer Abriss: Die Aufhebung der Differenzbesteuerung für Silbermünzen

  • Anhebung der Steuer von ehemals 7 % auf den üblichen Mehrwertsteuersatz von 19 %
  • Differenzbesteuerung betrifft alle Silbermünzen aus dem Nicht-EU-Ausland: Krügerrand, Maple Leaf, Australian Kangaroo
  • Beliebtheit europäischer Silbermünzen (Wiener Philharmoniker) wird steigen 

Wie kann ich als Anleger mit der Differenzbesteuerung umgehen?
Das Anlagemetall Silber ist weiterhin äußerst attraktiv und empfehlenswert, das Wertsteigerungspotential wird sich im Zuge der Energiewende vollends entfalten. So kann der geringe Aufpreis durch die Differenzbesteuerung kompensiert werden.

Wir empfehlen den strategischen Ankauf von Silbermünzen mittels Sparplan. Anleger profitieren dadurch vom Cost-Average-Effekt (Durchschnittskosteneffekt) und erhalten somit mehr Silbermünzen für ihr Geld.


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Eine weitere steuerfreie Alternative: Zollfreilager - Was ist das?

Nicht alle Anleger möchten Ihre Edelmetalle zu Hause lagern, sondern greifen stattdessen auf Zollfreilager zurück. Dabei handelt es sich um ein Warenlager bzw. eine Hochsicherheitsanlage. Dieses dient dem Zweck der unversteuerten und unverzollten Lagerung von Edelmetallen. Aber auch andere wertvolle Güter, wie Kunstwerke oder Weine werden dort gelagert. Für Anleger sind hauptsächlich die Zollfreilager in der Schweiz interessant.

Sie interessieren sich für die Lagerung von Weißmetallen in Zollfreilagern? Es gilt dabei zu beachten, dass das jeweilige Warenlager Ihnen jederzeit Ihre Güter zur Verfügung stellen kann. Zudem sollten die Güter durch den Betreiber des Zollfreilagers versichert sein. Zu guter Letzt kann auch ein Wirtschaftsprüfer die Bestände regelmäßig prüfen, ebenso ist ein beglaubigter Depotauszug sinnvoll.

Übrigens: Wir von Golden Gates bieten Ihnen eine versicherte und durch Wirtschaftsprüfer geprüfte Gold- und Silberlagerung.

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